县十四届人大常委会第十八次会议文件

关于2013年县本级财政决算及

2014年以来预算执行情况的报告

在县十四届人大常委会第十八次会议上

昌江黎族自治县财政局    柳南雄

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会汇报2013年度县级财政决算和2014年以来财政预算执行情况，请予审查。

一、2013年财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算情况

公共财政预算总收入268,919万元，比上年收入259,816万元增收9,103万元，增长3.5%。其中：地方公共财政预算收入101,798万元，完成年度预算的102.6%，同比增收15,523万元，增长18.0 %，占总收入37.9％；上级补助收入为137,829万元；上年结余结转为11,787万元；调入资金6,505万元；转贷财政部代理发行地方政府债券收入11,000万元。

公共财政预算总支出252,530万元，比上年支出248,029万元增支4,501万元，增长1.8 %。其中：地方公共财政预算支出244,288万元，完成年度预算的101.%，同比增支4,128万元，增长1.7 %，占总支出的96.7％；上解支出4,682万元；调出资金560万元；财政部代理发行地方政府债券还本支出3,000万元。收支相抵，年终结余16,389万元。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金收入完成60,503万元，同比增收30,847万元，增长104%。其中：地方政府性基金收入37,483万元，完成年度预算的104.2%，同比增收27,212万元，增长264.9%；上级补助收入8,950万元；上年结余结转12,101万元；调入资金1,969万元。

政府性基金支出36,638万元，同比增支19,083万元，增长108.7%，完成年度预算的63.2%。收支相抵，年末结余结转23,865万元。

（三）部门“三公经费”决算情况

汇总2013年我县行政事业单位用财政拨款开支的因公出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费支出，合计5,906万元，比上年决算数减少1,502万元，下降20.3%。其中：因公出国（境）支出20万元，同比减少7万元，下降25.9%；车辆购置及运行费支出3,239万元，同比减少484万元，下降13%；公务接待费支出2,647万元，同比减少1,011万元，下降27.6%。

（四）2013年度财政预算收支执行总体特点

1．公共财政预算收入规模再创新高，突破10亿元大关，超额完成年初既定收入任务和同比增长15%的目标。2013年，我县公共财政预算收入累计完成101,798万元,同比增长18.0%，完成年度预算任务的102.6%，超收2,586万元，突破10亿元大关。

2．我县各征收部门在县委县政府的坚强领导下，采取有效措施，进一步加强税收征管力度，税收收入保持较快增长势头。2013年，税收收入累计完成82,105万元,完成年度预算的92.4%,同比增收7,532万元,增长10.1%。

3．非税收入在一次性因素拉动下高速增长，是近几年来完成情况最好的一年。全年非税收入完成19,693万元，完成年度预算的189.9%，同比增长98.2%，高出地方公共财政预算收入增幅77.7个百分点，拉动地方公共财政预算收入增长11.6个百分点。主要增长因素有：一是海域使用金收入6,195万元和“和泰家园”铺面出售收入1,500万元；二是耕地开垦费收入1,944万元；三是海域使用罚没收入1,715万元。

4．在县委县政府高度重视和正确领导下，公共财政预算支出任务圆满完成，年内各季度支出均衡性进一步优化。全县地方公共预算支出完成244,288万元，完成年度预算的101%，同比增支4,128万元，增长1.7%。从完成进度情况看，第四季度全县公共财政预算支出占全年支出总额的24.7%，比上年同期回落了6.5个百分点，支出均衡性有明显改善。

5．民生支出保障有力，公共财政预算支出结构进一步优化。财政支出继续向民生项目倾斜，将近八成支出投入到民生项目，继续保持我县保民生、保稳定、促发展的财政支出方向。全年涉及民生科目支出累计完成191,069万元，占全县公共财政预算支出的78.2%，同比增长1.7%。

（五）2013年财政收支预算执行存在的主要问题

一是我县2013年公共财政预算收入的快速增长主要来源于清理储备用地和商业用地税收收入等一次性增收因素，一次性收入占了公共财政预算收入总量的29.4%，给2014年度财政收入的可持续增长带来较大压力。

二是公共财政预算收入对非税收入的依赖进一步提高。非税收收入占公共财政预算收入比重为19.3%，较2012年提高了7.8个百分点。

三是财政预算支出仍需进一步优化，特别是政府性投资项目支出进度总体上仍较为缓慢，预算年度内未能支出而形成的财政存量资金有逐年扩大趋势，财政资金使用效率有待提高。2013年，我县按照权责发生制列支结转的资金达76,756万元，较上年同期增长了7.4%。

二、2014年1-8月财政预算执行情况

（一）公共财政预算收支执行情况

1-8月，全县公共财政预算收入完成71,696万元，同比增收13,087万元，增长22.3%，完成年度预算的61.2%，慢于序时进度5.5个百分点。

地方公共财政预算支出完成180,072万元，同比增支13,605万元，增长8.2%，完成年度预算的70%，快于序时进度3.3个百分点。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金预算收入完成23,544万元，同比增收7,525万元，增长47%，完成年度预算的61.2%，慢于序时进度5.4个百分点。其中国有土地出让金收入完成21,441万元,同比增收7,114万元，增长49.7%，完成年度预算的61.3%。

政府性基金预算支出完成27,530万元，同比增支6,713万元，增长32.2%，完成年度预算的40.7%，同比增支6,713万元。其中城乡社区事务支出完成25,427万元，同比增支6,586万元，增长35%，完成年度预算的42.5%。

（三）税收收入完成情况

1-8月，我县税收收入完成55,740万元，同比增收3,801万元，增长7.3%，完成年度预算任务的57.4%，慢于序时进度9.3个百分点，短收8,947万元。税收收入占公共财政预算收入比重为77.7%，较上年同期下降10.9个百分点。

1．受水泥行业产销两旺拉动，企业所得税和增值税是今年以来税收收入的主要增收来源。今年以来，铁矿石市场价格总体呈下滑态势，龙头企业的生产经营效益有所下滑，但水泥行业产销两旺，有力带动相关税收收入快速增长。

增值税收入完成10,144万元，同比增收2,940万元，增长40.8%。其中铁矿石增值税累计完成4,047万元，同比减收572万元，下降12.4%；水泥行业增值税累计完成4,755万元，同比增收2,987万元，增长168.9%。

企业所得税收入完成15,006万元，同比增收5,130万元，增长51.9%。从重点企业完成情况看，海南矿业联合有限公司共缴纳企业所得税6,331万元，同比减收732万元，下降10.4%；华盛、华润和鸿启三家水泥厂共缴纳企业所得税7,186万元，同比增收6,251万元，增长15.0%。

2．受上年同期一次性因素、政策性因素和铁矿石销量下降影响，营业税、资源税和耕地占用税收入明显下降。营业税、资源税和耕地占用税三税合计减收7,092万元,影响税收收入下降了13.7个百分点。

营业税收入完成9,414万元，同比减收1,246万元，下降11.7%；资源税收入完成10,000万元，同比减收1,997万元，下降16.6%；耕地占用税收入完成1,437万元，同比减收3,849万元，下降72.8%，是今年以来减收最大的税种。

（四）非税收入完成情况

1-8月份,非税收入完成15,956万元，同比增收9,286万元，增长139.2%，完成年度预算的79.6%，快于序时进度13个百分点。非税收入增收额占公共财政预算收入增收额的71%，是公共财政预算收入增收的主要来源。

国有资源有偿使用收入完成7,884万元，同比增收6,383万元，增长425.2%，增收额占非税收入增收额的68.7%，是拉动非税收入增长的主要来源。主要是受一次性征收的经济适用房商铺出售收入6,845万元拉动。

专项收入完成5,101万元，同比增收2,199万元，增长75.8%。主要是矿产资源专项收入完成2,411万元，同比增长167.6%拉动。

（五）公共财政预算支出完成情况

1-8月份全县公共财政预算支出完成180,072万元，同比增长8.2%。其中涉及民生科目支出累计完成150,929万元，同比增长24.7%，占公共财政预算支出总额的83.8%，保民生、保稳定、促发展仍然是我县财政的主要支出方向。

从重点民生科目支出情况看:教育支出完成25,467万元，同比下降21.7%；社会保障和就业支出完成22,114万元，同比增长11%；医疗卫生与计划生育支出完成16,058万元，同比增长53.7%；城乡社区事务支出完成42,089万元，同比增长103.5%；农林水事务支出完成27,261万元，同比增长26%。

（六）存在的主要问题

1．受税收收入增长趋缓影响，我县公共财政预算收入慢于序时进度，给完成全年收入任务带来较大压力。今年以来，我县税收收入增长趋缓的因素有：

一是受铁矿石市场价格和销量下降影响，我县支柱行业采矿业1-8月税收收入完成24,878万元，同比减收3,302元，下降了11.7%。截至8月份，海南矿业联合有限公司铁矿石市场综合平均单价为583.76元/吨，同比下降了5.8%；销量完成217.41万吨，同比下降了26.9%。

二是上年一次性收入因素给完成全年收入任务带来较大压力。2013年一次性收入主要有：清理储备用地和商业用地缴纳的税收收入10,354万元，追缴核电有限公司设备材料价款营业税收入6,046万元，清缴经济适用房销售营业税收入2,182万元，合计18,582万元。

2．非税收入占公共财政预算收入的比重逐年提高，对公共财政预算增长的影响进一步加大。2012年非税收入占公共财政预算收入的比重为11.5%，2013年提高到19.3%，2014年1-8月进一步提高到22.3%。

3．财政存量资金规模较大，反映出我县在项目预算编制和项目预算执行仍存在明显不足。截至8月底，虽然我县已经清理回收财政存量资金3,554万元，但各预算部门历年结余项目资金仍有66,208万元未能形成支出。不仅造成大量财政资金的沉淀，也给今年财政预算支出执行带来较大压力。

4．重点项目资金支出整体进度较为缓慢，明显落后于全县公共财政预算支出进度。部分项目准备工作明显不足，前期工作普遍用时较长，已进入第三季度，仍有部分项目处于前期工作阶段或刚刚完成前期工作。

（七）下一步工作措施

一是依法加强税收征管和非税收入征缴力度，确保各项财政收入及时、足额入库。

二是继续落实重点项目推进工作，严格按照“六个一”责任模式，加强重点项目的跟踪服务工作，督促相关责任单位加快项目推进，切实加快重点项目支出进度。

三是进一步加大财政存量资金清理力度，及时做好财政预算调整工作。根据我县今年以来的财政预算执行情况，对预算执行中已确定无法实施或由于主管部门组织不力而进度缓慢的项目，把资金调整到年内急需实施的项目，确保完成全年财政支出任务。

四是积极探索并开展项目预算编制方法的改革，确保财政预算资金社会和经济效益的及时发挥。

附件：2013年度昌江县财政总决算报表