昌江黎族自治县人民政府

关于2021年度审计工作报告反映问题

整改情况的报告

一、审计整改工作的部署落实情况

2022年，县委、县政府高度重视审计整改工作，多次召开县委审计委员会会议和县政府常务会议、专题会议研究部署审计整改工作，做好审计“下半篇文章”。各部门进一步强化主体责任，整改工作质效明显提升。截至2023年8月10日，2021年度审计工作报告披露128个问题，已整改122个，整改率为95.31%，整改问题金额70425.94万元，制定完善规章制度2项，追责问责12人。

二、审计查出问题的整改情况

（一）2021年度县本级预算执行审计涉及29个问题，已整改28个，未完成整改1个，整改率为96.55%。主要整改情况：一是未按规定编制2021年国有资本经营预算，且未报本级人大批准，2022年县财政局已按程序报人大批准不编制国有资本经营预算。二是县财政局监管不到位，15家预算单位应缴财政款24249.78万元未及时上缴国库，15家预算单位已足额上缴国库。三是非税收入未及时上缴国库，涉及金额35752.74万元，非税收入专户资金已足额上缴国库。

（二）2021年县部门预算执行审计涉及25个问题，已整改25个，整改率为100%。主要整改情况：一是6个单位10个项目预算执行率低，县财政局已通过督促单位加快支出进度、适时调整项目、清理收回等方式完成整改。二是“薄改资金”未开展绩效评价信息公开及项目自评，县教育局已经于2022年3月14日将“2021年义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金绩效评价材料”公示在我县政府网站，今后将及时按照《义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金管理办法》完成绩效评价信息公开及项目自评工作。

（三）昌江县平价蔬菜保供行动落实情况专项审计调查涉及9个问题，已整改9个，整改率为100%。主要整改情况：一是未按要求细化分解常年蔬菜基地任务，县农业农村局已与全县18个常年蔬菜基地重新签订蔬菜生产协议，明确了蔬菜供应品种、数量和价格等事项。二是填报每日蔬菜田头价格数据工作落实不到位，县农业农村局已组织各乡镇、各生产基地负责人完成对管理员、信息员的培训，压实填报工作，督促各基地按时上报。三是县自然灾害天气蔬菜应急供应工作方案部分事项未落实，县发改委已与超市签订应急储备协议，与企业签订应急征用冷库的协议。

（四）2020至2021年乡村振兴资金绩效审计涉及20个问题，已整改18个，未整改2个，整改率90%。主要整改情况：一是1个高标准农田工程设施建后管护工作不到位，县农业农村局已制定出台《昌江黎族自治县高标准农田工程设施管护实施细则》，明确管护主体及职责，提出管护内容及要求，高地田洋项目于2022年6月17日办理移交手续。二是2个项目未及时结算工程款215.95万元，昌化镇黄姜村委会和新城村委会2个项目工程款项均已拨付。

（五）困难群众救助补助资金审计涉及21个问题，已整改21个，整改率100%。主要整改情况：一是扩大支出范围使用中央困难群众救助补助资金423.33万元，县财政局已于2022年1月 25日安排县级资金返还困难群众救助补助资金。二是未及时结算支付医疗救助资金203.45万元，县医疗保障局已支付海南省安宁医院等49家医疗机构医疗救助资金203.45万元。

（六）2018至2020年度乡村振兴资金管理使用绩效和政策落实情况专项审计调查涉及9个问题，已整改9个，整改率100%。主要整改情况：一是4个美丽乡村未编制村庄规划，十月田镇波兰沟村等4个美丽乡村已编制村庄规划。二是部分美丽乡村建设任务落实不到位，省政府下达昌江县2017年至2019年计划任务28个，已完成美丽乡村建设28个。三是王下乡未按规定签订施工合同，王下乡政府已及时督促各施工方按照相关内容重新调整质量保修合同，各施工方已向王下乡政府签订质量保修合同。

（七）王下乡书记刘永辉同志、乡长杨荣辉同志自然资源资产任中审计及王下乡黎花里项目（一期）跟踪审计2个项目涉及15个问题，已整改12个，未整改3个，整改率80%。主要整改情况：一是生态循环农业发展相关工作未完成，王下乡政府已编制了《王下乡林下经济产业发展实施方案》，并成立了领导小组。二是未按规范要求编制工程量清单等文件，王下乡政府已组织相关工作人员加强工程项目管理方面知识学习。三是浪论村工程绿化建设成果维护不到位，缺乏后期管护，王下乡政府已对黄土裸露部分进行复绿，并加强后期管护。

（八）重大违纪违法问题线索的办理情况。2021年度审计移送问题线索7件，已办结5件，12人受到处理处分。

三、下一步工作安排

尚未整改到位的6个问题，一是县发改委的27个工程项目完工后长期未结算，涉及合同金额14171.84万元；二是县资规局的高标准农田建设统一“上图入库”信息不准确；三是县农业农村局的1个高标准农田项目“非粮化”202亩；四是王下乡的部分施工内容未按规定履行工程变更手续；五是王下乡的施工单位工程结算编制不实，虚增工程量，虚报工程款124.60万元；六是王下乡的未及时开展工程结算审查工作。有的是主管行业部门督促不力，发挥监督作用不够，项目建设单位存在重建设轻管理，对建设项目财务核算、工程管理和监督检查比较松懈，导致审计整改不到位，如27个工程项目完工后长期未结算、未及时开展工程结算审查工作的问题；有的是责任单位项目推进缓慢，没有及时结算，导致没有高标准农田上图入库数据，如高标准农田建设统一“上图入库”信息不准确的问题。有关部门和单位已对后续整改工作制定方案，按时间节点抓好整改落实。